Steuererklärung Kapitalerträge 2026: Anlage KAP einfach erklärt

Wann musst du Kapitalerträge in der Steuererklärung angeben? Und wann lohnt es sich? Wir erklären die Anlage KAP – und wann du Geld vom Finanzamt zurückbekommst.

Wann ist die Anlage KAP Pflicht?

Grundsätzlich ist die Steuererklärung für Kapitalerträge freiwillig – dein Broker führt die Steuer automatisch ab. Aber in diesen Fällen musst du die Anlage KAP ausfüllen:

• Du hast ausländische Kapitalerträge die nicht automatisch versteuert wurden
• Du hast den Freistellungsauftrag überschritten und zu viel Steuer gezahlt
• Du willst die Günstigerprüfung nutzen (persönlicher Steuersatz unter 25%)
• Du hast Verluste die du mit Gewinnen bei anderen Brokern verrechnen willst

Wann lohnt sich die freiwillige Anlage KAP?

1. Günstigerprüfung – Steuersatz unter 25%

Wenn dein persönlicher Einkommensteuersatz unter 25% liegt (z.B. bei Studenten, Rentnern, niedrigem Einkommen), kannst du beantragen dass Kapitalerträge mit dem günstigeren persönlichen Satz besteuert werden. Das Finanzamt rechnet automatisch was günstiger ist.

2. Verlustverrechnung über Broker hinweg

Verluste bei Broker A können nur mit Gewinnen bei Broker A verrechnet werden – nicht automatisch mit Gewinnen bei Broker B. Über die Anlage KAP kannst du eine Verlustverrechnungsbescheinigung beantragen und Verluste über Broker hinweg verrechnen.

3. Freistellungsauftrag vergessen

Hast du vergessen einen Freistellungsauftrag zu stellen und zu viel Steuer gezahlt? Über die Anlage KAP kannst du bis zu 4 Jahre rückwirkend die zu viel gezahlte Steuer zurückholen.

So füllst du die Anlage KAP aus

Die meisten Felder füllst du direkt aus der Jahressteuerbescheinigung deines Brokers aus – die erhältst du automatisch Anfang des Jahres. Die wichtigsten Felder: